Je hebt de stap gezet: wonen in Italië. Misschien werk je op afstand, misschien heb je daar een huis gekocht of run je een klein bedrijf. Hoe dan ook: vroeg of laat krijg je te maken met de Italiaanse belastingdienst — de Agenzia delle Entrate. En die werkt nét even anders dan in Nederland.
Hier lees je precies wat je moet weten als Nederlander in Italië, van registratie tot aangifte, en hoe je voorkomt dat je dubbele belasting betaalt.
1. Ben je belastingplichtig in Italië?
Dat hangt af van waar je officieel woont én waar je je inkomsten vandaan haalt. Als je in Italië meer dan 183 dagen per jaar verblijft, dan ziet de Italiaanse fiscus je als fiscale inwoner.
Je bent belastingplichtig in Italië als:
-
Je er officieel woont (residenza)
-
Je er je gewone verblijfplaats hebt
-
Je er een huis bezit én langdurig verblijft
-
Je er werkt, ook al is dat op afstand
2. Codice fiscale: je fiscaal ID
Voor alles wat met belasting te maken heeft, heb je een codice fiscale nodig. Dit is het Italiaanse equivalent van je BSN en wordt gebruikt bij elke officiële handeling: van het openen van een bankrekening tot het afsluiten van een huurcontract.
Aanvragen kan bij:
– Het lokale belastingkantoor (Agenzia delle Entrate)
– Via de Italiaanse ambassade
– Soms al bij een notaris of makelaar bij aankoop van een woning
3. Aangifte doen: hoe werkt dat?
De Italiaanse belastingaangifte heet Modello 730 (voor werknemers) of Modello Redditi (voor zelfstandigen, verhuurders of expats met buitenlands inkomen).
Belangrijk om te weten:
-
Aangifte gaat meestal via een belastingadviseur (commercialista)
-
Deadline: meestal 30 september voor Modello 730
-
Je ontvangt een CUD van je werkgever (jaaropgave) of vult zelf alles in
-
Buitenlands inkomen moet je óók aangeven
Zelf doen kan, maar het systeem is complex — vooral als je buitenlandse inkomsten of aftrekposten hebt. Laat je dus goed begeleiden.
4. Voorkom dubbele belasting
Nederland en Italië hebben een belastingverdrag, zodat je niet twee keer belasting betaalt over hetzelfde inkomen. Dat verdrag regelt welk land mag heffen over welk soort inkomen:
– Loon uit werk → meestal belast in Italië als je daar woont
– Pensioen → hangt af van de soort (overheidspensioen = vaak NL)
– Vermogen (spaargeld, beleggingen) → wordt in Italië ook aangegeven, maar vaak niet belast
Let op: je moet buitenlandse inkomsten en bezittingen wél melden via de Modello Redditi, ook als je er in Italië geen belasting over betaalt.
5. Belastingen op bezit
Als je een huis bezit in Italië of in Nederland, kan dat gevolgen hebben voor je aangifte.
Italiaanse woning:
– Belasting via IMU (onroerendgoedbelasting)
– Hoogte hangt af van locatie, WOZ-waarde en of het je hoofdverblijf is
Buitenlandse woning (zoals je oude huis in NL):
– Moet opgegeven worden in Italië
– Mogelijk IVIE (belasting op buitenlandse onroerende goederen), al is dat meestal beperkt
– Aftrek of verrekening via het belastingverdrag is vaak mogelijk
Ook bankrekeningen en aandelen in Nederland moeten worden gemeld via de RW-bijlage in de Italiaanse aangifte.
6. Sociale premies en zorg
Als je in Italië woont en werkt, betaal je ook sociale premies via INPS (het Italiaanse UWV). Je hebt dan recht op:
– Italiaanse zorgverzekering (bij registratie bij ASL)
– Pensioenopbouw
– Ziektewet en andere sociale vangnetten
Woon je er maar tijdelijk of werk je nog in Nederland? Dan blijf je vaak verzekerd via Nederland, maar dat moet je formeel aanvragen via een verdragsformulier (bijv. E106 of S1).
7. Zelfstandig ondernemen? Dan krijg je te maken met Partita IVA
Als je als freelancer of ondernemer in Italië aan de slag gaat, heb je een Partita IVA nodig. Dat is je btw-nummer én ondernemers-ID tegelijk.
Wat erbij komt kijken:
-
Maandelijkse of driemaandelijkse btw-aangiftes
-
Inkomstenbelasting per jaar
-
Boekhouding verplicht (al dan niet via accountant)
Er bestaan voordelige regelingen zoals het regime forfettario (voor kleine zelfstandigen), waarbij je minder belasting betaalt en minder hoeft bij te houden.
Tot slot
Belasting betalen in Italië is geen pretje — het systeem is traag, vaak verwarrend en zelden digitaal. Maar met de juiste hulp en voorbereiding kom je er prima doorheen. Regel je administratie op tijd, werk samen met een betrouwbare commercialista en zorg dat je weet waar je aan toe bent.
